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所有进项增值税专用发票都能抵扣吗

问题解答：《实施办法》第二十四条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及的固定资产、专利技术...

公司被收购应该离职吗

问题解答：视具体情况而定，如果出现以下情形，劳动者可以提出离职的：1、收购后的用人单位未及时足额支付劳动报酬的；2、收购后的用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的。《中华人民共和国劳动合同法》 第三十八条 用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解...

小规模企业怎么报税

问题解答：按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。2.小规模纳...

俩家公司如何合并

问题解答：两家公司合并步骤：合并后存续公司应办理变更登记，解散公司应办理注销登记。一、合并后存续公司办理变更登记，应提交下列文件、证件：(1)公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》;(2)《企业(公司)申请登记委托书》;(3)合并各方签订的合并协议...

企业兼并的债务负担如何解决

问题解答：公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。企业进行吸收合并时，应当公告通知债权人。公司合并后，合并的各方公司的股东，取得经合并而存续或另立的公司的股东资格。《公司法》第一百七十四条　公司合并时，合...

个体工商户要不要申报个税

问题解答：个体工商户要申报个税，根据我国《个体工商户个人所得税计税办法》规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。前款...

企业并购如何选择目标公司

问题解答：1、目标公司应适合收购方自身发展战略。2、收购方和目标公司的相关程度与目的相联系。3、符合收购方自身管理能力和经济实力。4、收购方与目标公司具有可溶性。5、目标公司具有盈利潜力。法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百七十三条公司合并...

私营企业股权转让如何纳税

问题解答：视具体情况而定。如果是转让给个人，那么以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额就是应该纳税所得额。产转让所得需要交个人所得税，包括：个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。《...

如何审查企业并购程序

问题解答：公司被并购重组审核流程：一、申报接收和受理程证监会办公厅受理处统一负责接收申报材料，对上市公司申报材料进行形式审查。二、审核程序证监会上市部由并购一处和并购二处分别按各自职责对重大资产重组中法律问题和财务问题进行审核，形成初审报告...

民营企业和私企的区别

问题解答：民营企业：所有的非公有制企业均被统称为民营企业。在《公司法》中，是按照企业的资本组织形式来划分企业类型的，主要有：国有独资、国有控股、有限责任公司、股份有限公司、合伙企业和个人独资企业等。按照上面对民营企业内涵的界定，除国有独资、...

纳税人发票保管满5年后怎么处理

问题解答：纳税人发票保管满5年后，报经税务机关查验后销毁。根据是《中华人民共和国发票管理办法》第二十九条，开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税...

非上市公司股权转让怎样能不交税

问题解答：不能不交税。非上市公司股权转让不是经营行为，不缴纳营业税，法人股东转让股权要缴纳企业所得税，自然人股东转让股权要缴纳个人所得税，签订的股权转让合同要缴纳印花税。《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]19...

融资和并购的区别

问题解答：融资与并购的区别：融资：一、指企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动；二、指矿业权经营的实质是矿业权融资和矿业开发；三、指货币资金的持有者和需求者之间，直接或间接地进行资金融通的活动；四、指货币资金的调剂融...

19年报税时间

问题解答：一、1月、3月、5月、7月、8月、11月申报纳税(费)期限分别截至当月15日。二、2月4日-10日放假7天，2月申报纳税(费)期限顺延至2月22日。三、4月5日-7日放假3天，4月申报纳税(费)期限顺延至4月18日。四、6月7日-9日放假3天，6月申报纳税(费)期限顺延至...

股权转让工商变更后能否撤销

问题解答：股权转让工商变更后不能撤销，只能再次做变更登记。股权转让工商备案后是不可以撤销的。工商登记一旦生效，是不可以撤销的，需要再作一次变更登记。撤销有严格的法律规定，只有转让协议存在重大误解、显失公平、欺诈、胁迫或者乘人之危等情形的，才...

公司合并与公司分立的流程是否一致

问题解答：企业分立的流程与公司合并一致，需要按照严格的法定流程进行，大致过程如下：1、董事会拟订分立方案报股东大会作出决议。2、由分立各方，即原公司股东就分立的有关具体事项订立协议。3、依法办理有关审批手续。4、处理债权、债务等各项事宜；5、依...

增值税抵扣怎么理解

问题解答：增值税专用发票的抵扣是指进项税与销项税相抵消增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税抵扣的项目允许其抵扣额不是在税前的利润中减掉，理解这个问题，得明白什么是增值税，我国从1994年税制进行改革，实行增值税体制。企业销售货物和应税劳务，都要...

变更法人需要交多少税

问题解答：只是变法人,不用交税。 公司变更法定代表人是没有费用的,这也不会涉及到税收问题,这是工商机关的行政审核,与税务机关无关。 公司变更法定代表人所需材料 1、公司变更登记申请书。 2、股东会决议,章程修正案。 3、对原法人的免职文件,对新法人的任...

什么是被收购企业

问题解答：企业收购是指企业通过一定的程序和手段取得某一企业的部分或全部所有权的投资行为。购买者一般可通过现金或股票完成收购，取得被收购企业的实际控制权。国际企业收购的结果是跨国性的参股、接管或兼并。从历史和现状来看，它一直是国际直接投资的主...

小规模纳税能开500万吗

问题解答：不能。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。上款所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人销售额标准为：（一）从事货物生产或...

公司收购需要注意什么

问题解答：公司收购的注意事项：第一、在全部资产中，流动资产和固定资产的具体比例需要分清。第二、需要厘清目标公司的股权配置情况。首先要掌握各股东所持股权的比例，是否存在优先股等方面的情况;其次，要考察是否存在有关联关系的股东。第三、有担保限制...

企业并购的流程

问题解答：收购企业大致可分为如下步骤：一、交易准备阶段;二、买方尽职调查(第一阶段)，即进入市场;三、买方尽职调查(第二阶段)，即初步竞标;四、交易最终谈判即最终竞标;五、完成交易即签署最终协议。尽职调查是买方认知了解卖方的过程，虽然尽职调查第一、...

总公司与分公司的税务关系怎么交税

问题解答：集团分公司可以汇总交纳：是指对企业集团和设有分支机构的企业，采取由企业集团的核心企业或总机构汇总所属成员企业集中缴纳所得税的一种税收征收办法。若办理了税务登记，则其为独立的增值税纳税人，也可以单独申报缴纳增值税。《中华人民共和国增...

为什么要交契税

问题解答：契税是土地、房子权属搬运时向其接受者征收的一种税收。在我国境内获得土地、房子权属的企业和自个，应当依法交纳契税。买房要交契税是因为通过缴纳契税的方式，保障不动产产权人的合法权益，契税征收部门以政府的名义，给予产权人合法的产权凭证。...

个体户和公司的区别

问题解答：个体户是指按照法律规定经各级工商行政管理机关登记注册、领取《营业执照》的个体工商户。具体是指公民在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工业、商业、建筑业、运输业、餐饮业、服务业等活动的个体劳动者。公司是依照相关法律法规设立的，以营...

回购注销股份和重组有关系吗

问题解答：没有，回购是指上市公司利用现金等方式，从股票市场上购回该公司发行在外的一定数额的股份的行为，在回购之后进行股份注销，虽然其主体是上市公司，但是在一定程度对散户会产生影响。 法律依据：《公司法》 第71条 对有限责任公司股东向非股东转...

个人收购和购买物品的区别

问题解答：个人收购是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。收购是企业资本经营的一种形式，既有经济意义，又有法律意义。购买物品就是花钱买一些东西。法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百七十二条公司...

企业生产的有调味酒是否要征收消费税

问题解答：鉴于国家已经出台了调味品分类国家标准，按照国家标准调味料酒属于调味品，不属于配置酒和泡制酒，对调味料酒不再征收消费税。所以，调味料酒不征收消费税。《中华人民共和国消费税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例...

普通合伙人以劳务出资

问题解答：普通合伙人可以以劳务出资。合伙人出资是指合伙人为合伙企业经营需要而对合伙企业投入的资金，是合伙企业经营的基础。普通合伙人出资，可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资普通合伙人以劳务出资是要经过...

税收滞纳金最高限额

问题解答：一般的滞纳金（包括税收滞纳金）都没有最高限额的说法。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万...

什么是增值税的配比原则

问题解答：指某个会计期间或某个会计对象所取得的收入应与未取得该收入所发生的费用、成本相匹配，以正确计算在该会计期间、该会计主体所获得的净损益。针对增值税就是指销项和进项的配比，具体：就是说视同销售的进项可以抵扣，不是同销售的要做进项转出不能...

商业契税税率是多少

问题解答：商业契税税率为3%-5%，根据我国《契税暂行条例》规定，契税税率为3—5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。《契税暂行条例》第三条...

企业间借贷的利息应交什么税

问题解答：企业之间借款，利息收入方应交增值税及附加税。一般纳税人企业增值税税率为百分之六，而小规模纳税人增值税征收率为百分之三。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。《中华人民共和国个人所得税法...

初创公司要怎么分配股权

问题解答：第一，按照出资额比例分配，出资是股权分配的依据，根据出资额与占总出资额比例进行股权分配，这种方式可能使得每位出资人获得股权比例有多有少。第二种股权分配方式，平均分配。两位股东，一个出资60%，一个出资40%，但股权进行平均分配。平均分配...

免税农产品有哪些

问题解答：免税农产品免的是增值税。免税农产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的初级农产品，这些初级农产品必须是农业生产者(指个人或单位)自产自销的才能免税。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条　下列项目免征增值税：（一）农业生产者销...

个人所得税在哪里申报

问题解答：个人所得税在当地的税务机关申报，或在地税局网上申报。有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报；有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。法律依据：《个人所得税法》第十三条...

公司逃税罪是否会处罚股东

问题解答：我国刑法对单位犯罪，坚持的是以双罚制为主，单罚制为辅的制度。而对于公司构成逃税罪的，我国亦一直实行的是双罚制。若公司构成逃税罪，股东是否承担刑事责任的关键在于股东是否参与公司的经营管理，并对公司的财务问题作出了决策行为。【法律依据...

合伙做生意亏了谁承担

问题解答：如果为个人过失，则由过失人承担。个人合伙的债务承担，由合伙人按照出资比例或者协议的约定，以各自的财产承担清偿责任。偿还合伙债务超过自己应当承担数额的合伙人，有权向其他合伙人追偿。《合伙企业法》第二条...

哪些发票可以抵扣增值税

问题解答：(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%...

公司买车可以抵多少税

问题解答：公司买车可以抵税，抵扣税额：1、购买的是新车，需取得机动车统一销售发票，该发票有抵扣联，价款和税额计算比例为17%2、购买的是二手车，取得的是二手机动车销售统一发票，该发票没有抵扣联，不能抵扣。如果是新车，提醒一下，一般发票开具方会写...

申请减免个人所得税需要什么条件

问题解答：根据我国法律规定，减免个人所得税需要满足以下条件。免税的范围主要包括奖金、国债、补贴津贴、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人的转业费、复员费、退役金、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等。减税的...

票据贴现服务可以抵扣进项税吗

问题解答：这个是不能抵扣进项税额的。下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;(...

增值税到底由谁承担

问题解答：增值税是价外税，税款是在价格这外由购买方进行承担，所以在一般情况下只要卖得出去那最终承担者就是消费者。其实所有的税收实际承担的人都是消费者。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁...

公司未正式经营还要交税吗

问题解答：注册公司后没实质经营，没有生意可以不用缴税。但即使不需要缴税，也需要报税。按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。【...

关联企业间无偿借款的涉税风险及控制分别是什么

问题解答：关联企业间无偿借款主要存在以下两大税务风险：1、关联企业间无偿借款将面临按照金融保险业补交的营业税、企业所得税的风险。2、企业将银行贷款无偿转借他人使用而向银行支付的利息费用不得税前扣除。法律依据:《中华人民共和国营业税暂行条例》第...

公司被收购会炒掉财务吗

问题解答：视具体情况而定。如果没有出现以下情形，是不会被开除的，因为因为用人单位发生合并或者分立等情况，原劳动合同继续有效，劳动合同由承继其权利和义务的用人单位继续履行：1、严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；2、严重违反用人单位的...

普通增值税发票开错了可以重开吗

问题解答：普通增值税发票开错了，可以重新开具。主要分以下两种情况：1、如果是当月开错，则需将发票收回，并进行作废；2、如果是隔月发现开错，则需开具红字发票，再进行蓝字发票的开具，寄给购买方即可。增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳...

公司合并程序是怎样的

问题解答：公司合并程序：第一，参与合并的公司各方订立合并协议。第二，通过合并协议。公司合并是导致公司资产重新配置的重大法律行为，直接关系到股东权益，属公司重大事项，所以合并的决定权不在董事会，而在股东会或股东大会，参与合并的各公司必须经各自...

关联企业之间借款的涉税处理

问题解答：关联企业之间借款的涉税处理如下：1、企业向股东或与其他有关联关系的自然人借款的借款数量不能超过其在企业的投资额的2倍。2、应签定借款合同，并取得税务局代扣的利息票据。3、履行关联借款的申报年度企业所得税申报时，借款需要在《企业年度关联...

公司被并购要如何赔偿

问题解答：公司被收购不存在赔偿员工的情形，但是员工可以要求新公司继续履行原先签订的劳动合同。如果因公司收购而解除合同，员工则可以要求赔偿。员工主动提出离职，无补偿。原公司要裁员，你们可以要求按照工作年限支付经济赔偿金。（每一年支付一个月工资...

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